Abgeltungsteuer auf Kapitalertraege berechnen
Berechne, wie viel von deinen Kapitalertraegen nach Abgeltungsteuer, Solidaritaetszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer netto uebrig bleibt.
Erklärung
Die Abgeltungsteuer ist die seit 2009 geltende pauschale Steuer auf private Kapitalertraege in Deutschland. Sie betraegt einheitlich 25 Prozent, unabhaengig vom persoenlichen Einkommensteuersatz. Hinzu kommen 5,5 Prozent Solidaritaetszuschlag auf die Steuer (also effektiv 1,375 Prozent) und gegebenenfalls 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer. Der effektive Gesamtsatz liegt damit bei rund 26,375 Prozent ohne Kirche bzw. 27,82 bis 27,99 Prozent mit Kirche. Was wird besteuert: Zinsen aus Sparbuechern, Tagesgeld und Festgeld, Dividenden aus Aktien und Fonds, realisierte Kursgewinne aus Aktien-, ETF- und Anleiheverkaeufen, Ausschuettungen aus Investmentfonds sowie Vorabpauschalen bei thesaurierenden Fonds. Sparerpauschbetrag (auch Sparer-Freibetrag): Seit 2023 betraegt er 1.000 Euro pro Person bzw. 2.000 Euro bei Zusammenveranlagung. Erst auf Ertraege darueber hinaus faellt Steuer an. Den Pauschbetrag aktiviert man durch einen Freistellungsauftrag bei der Bank. Einbehalt direkt durch die Bank: Deutsche Banken fuehren die Abgeltungsteuer automatisch ans Finanzamt ab - die Steuer ist damit 'abgegolten' (daher der Name). In der Steuererklaerung ist das nicht mehr noetig, ausser bei: niedrigerem Grenzsteuersatz unter 25 Prozent (Guenstigerpruefung lohnt sich), auslaendischen Brokern ohne automatischen Einbehalt (Anlage KAP Pflicht), nicht ausgeschoepftem Sparerpauschbetrag oder Verlustverrechnung zwischen Banken. Kirchensteuer: Wer Kirchenmitglied ist, zahlt zusaetzlich 8 Prozent (Bayern, Baden-Wuerttemberg) oder 9 Prozent (uebrige Bundeslaender) auf die Abgeltungsteuer. Die Kirchensteuer wird intern verrechnet, sodass der nominale Steuersatz nicht ganz 25 Prozent betraegt, sondern leicht reduziert wird (sogenannte 'Bemessungsgrundlagenkuerzung'). Beispielrechnung Single, ohne Kirche: 5.000 Euro Ertrag minus 1.000 Euro Pauschbetrag gleich 4.000 Euro steuerpflichtig. Steuer 25 Prozent gleich 1.000 Euro plus 5,5 Prozent Soli gleich 55 Euro. Gesamt 1.055 Euro Steuer, netto bleiben 3.945 Euro. Aktien-Teilfreistellung: Bei Aktienfonds sind 30 Prozent der Ertraege steuerfrei (40 Prozent bei Mischfonds). Diese Freistellung wird automatisch von der Bank beruecksichtigt - der hier eingegebene 'Ertrag' sollte bereits der teilfreigestellte Betrag sein.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Abgeltungsteuer 2026? +
25 Prozent Abgeltungsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritaetszuschlag auf die Steuer. Mit Soli ergibt sich ein effektiver Satz von 26,375 Prozent. Plus 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer falls kirchensteuerpflichtig.
Wer profitiert von der Guenstigerpruefung? +
Wer einen persoenlichen Grenzsteuersatz unter 25 Prozent hat (z. B. Rentner, Studierende, Geringverdiener). Mit Antrag in der Steuererklaerung (Anlage KAP, Zeile 4) prueft das Finanzamt, ob die Versteuerung mit dem persoenlichen Satz guenstiger ist.
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag? +
Seit 2023: 1.000 Euro pro Person, 2.000 Euro bei zusammenveranlagten Ehepaaren. Wird automatisch beruecksichtigt, wenn ein Freistellungsauftrag bei der Bank vorliegt. Mehrere Auftraege bei verschiedenen Banken sind moeglich.
Muss ich Kapitalertraege in der Steuererklaerung angeben? +
In der Regel nicht, weil die Bank die Steuer direkt abfuehrt. Pflicht: bei auslaendischen Konten, Verlustverrechnung zwischen Banken, Kirchensteuer ohne Antrag bei der Bank, oder bei Antrag auf Guenstigerpruefung.
Sind Aktien-ETFs guenstiger besteuert? +
Ja - bei Aktienfonds und Aktien-ETFs sind 30 Prozent der Ausschuettungen, Vorabpauschalen und Veraeusserungsgewinne steuerfrei (Teilfreistellung nach InvStG). Bei Mischfonds 15 Prozent, bei Immobilienfonds 60 oder 80 Prozent.
Wie wird die Kirchensteuer beruecksichtigt? +
Wer Kirchenmitglied ist, zahlt zusaetzlich 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungsteuer. Banken fragen die Kirchensteuermerkmale automatisch beim BZSt ab und fuehren entsprechend ab - es sei denn, man widerspricht (Sperrvermerk).